Самозанятые столкнутся с изменением налоговой системы к 2028 году

По данным Министерства экономического развития, экспериментальный налоговый режим для самозанятых подходит к завершению — его действие прекратится в 2028 году. Министр экономики Максим Решетников заявил о необходимости разработки новых правил, которые заменят текущую систему. Эксперты уже начали обсуждать возможные сценарии изменений.

Налоговые ставки и реалии текущей системы

Сегодня физические лица, зарегистрированные в качестве самозанятых, платят налоги по упрощённой схеме: 4% от дохода при работе с физическими лицами и 6% — при взаимодействии с организациями и ИП. Режим привлек широкую аудиторию благодаря автоматизации процесса и минимальной административной нагрузке. По оценкам специалистов, число самозанятых в стране превышает 10 миллионов человек.

Юрист Степан Углов из юридической компании «Право-Сити» отмечает, что текущая система оказалась эффективной в привлечении граждан к легализации доходов. При этом государство столкнётся с выбором: либо закрепить самозанятость как постоянный режим, но с повышением ставок, либо отказаться от эксперимента и вернуть налогоплательщиков к общим правилам.

Возможные сценарии развития

Существует два основных направления развития:

• Сохранение и модернизация режима. В этом случае ставки могут быть увеличены, чтобы приблизить налоговые поступления к уровню, характерному для общих систем налогообложения. Такой шаг позволит государству сохранить интерес граждан к легальной занятости, но при этом увеличить доходы бюджета.

• Отказ от эксперимента. В этом случае самозанятые вернутся к общей системе налогообложения, где ставка НДФЛ составляет 13%, а для доходов свыше установленных лимитов — 15% и выше. Такое решение, по мнению экспертов, может снизить мотивацию граждан к легализации доходов.

Углов подчеркивает, что ключевым фактором станет баланс между удобством для налогоплательщиков и интересами бюджета. Если государство решит перейти к общим ставкам, это может привести к увеличению числа нелегальных схем получения дохода.

Что значит для бизнеса и граждан

Для бизнеса и ИП изменения могут повлиять на структуру взаиморасчётов. В случае повышения ставок или возврата к общим правилам налогообложения, компании столкнутся с увеличением затрат на оплату услуг физических лиц. Это, в свою очередь, может повлиять на цены и конкурентоспособность на рынке.

Для самозанятых граждан важным фактором станет стабильность налоговых правил. Смена режима может привести к неожиданному увеличению налоговой нагрузки, что повлияет на уровень жизни и финансовую стабильность.

Интересно: Удастся ли государству сохранить баланс между удобством для налогоплательщиков и ростом бюджетных поступлений? Какой сценарий станет реальным — повышение ставок или возврат к общим правилам?

Налоговая реформа для самозанятых: выбор между удобством и доходами бюджета

Баланс между прозрачностью и доходностью

Режим самозанятых, действующий в России с 2019 года, стал важным шагом в сторону упрощения налоговой системы. Он позволил миллионам граждан легализовать доходы, снизить административные барьеры и сформировать новую категорию налогоплательщиков. Однако с 2028 года эксперимент заканчивается, и власти стоят перед выбором: либо модернизировать систему, либо отказаться от неё.

Ключевой момент: государство получило значительную налоговую базу за счёт самозанятых, но эти поступления не сравнимы с тем, что могло бы быть при применении общих ставок. Это создаёт внутреннее напряжение: с одной стороны, система работает; с другой — не приносит ожидаемой выгоды бюджету.

В первом полугодии 2025 года доходы от предпринимательской деятельности, включая самозанятых, выросли на 25% и достигли 4 трлн рублей. Рост связан с выходом части бизнеса из тени под давлением налогового контроля, а также с увеличением цен на товары и услуги. Это указывает на то, что самозанятые всё чаще становятся частью формальной экономики, что, в свою очередь, открывает возможности для более точного регулирования.

Системные риски и неочевидные последствия

Если режим будет заменён на общую систему налогообложения, это может привести к увеличению теневой занятости. Многие самозанятые, столкнувшись с ростом налоговой нагрузки, могут предпочесть не декларировать доходы. Это, в свою очередь, усилит давление на уже существующую теневую экономику и снизит доверие к налоговой системе.

С другой стороны, повышение ставок для самозанятых — не единственный путь. Власти могут оставить существующие ставки, но ввести дополнительные обязательства, такие как отчётность по доходам от нескольких источников или расширение перечня видов деятельности. Это повысит прозрачность, но может отпугнуть часть налогоплательщиков.

Тренд: В условиях ограниченного роста бюджетных поступлений от самозанятых, государство вынуждено искать компромисс между упрощением и доходностью. Каждый шаг в этом направлении будет влиять не только на самозанятых, но и на рынок услуг в целом.

Российский контекст: вызовы для бизнеса и граждан

Для бизнеса и индивидуальных предпринимателей изменения могут быть значимыми. В случае возврата к общей системе налогообложения, стоимость услуг физических лиц возрастёт, что может повлиять на цены на рынке. Это особенно критично для малого бизнеса, где значительная часть затрат приходится на услуги самозанятых — например, курьеров, бухгалтеров, IT-специалистов.

Для самозанятых же рост налоговой нагрузки может стать ударом по финансовому равновесию. Многие из них используют этот режим как дополнительный источник дохода, и неожиданное повышение ставок может вынудить их отказаться от легального заработка.

Обратите внимание: В условиях нестабильной налоговой политики, бизнесу и самозанятым важно заранее планировать переход на альтернативные схемы налогообложения, чтобы минимизировать риски и сохранить финансовую стабильность.

Рынок труда и инструменты поддержки

Самозанятые получают всё больше возможностей на рынке труда. Платформа «Авито Подработки» запущена в Москве после тестирования в других городах и позволяет находить свободные смены с оформлением документов и гарантированной оплатой через «Т-банк». В сервисе доступно около 900 вакансий в столице и более 3000 в других регионах, преимущественно в сфере ритейла, курьерских услуг, склада и уборки. Пользователям помогают с регистрацией, медицинской книжкой и бухгалтерией, а выплаты заработной платы поступают в течение одного-двух дней.

Это развитие платформ указывает на рост интереса со стороны бизнеса и государства к легализации и упорядочению работы самозанятых. При этом важно учитывать, что экономический рост замедляется, а инфляция растёт. Министерство экономического развития пересматривает макропрогноз на 2025 год, оценивая рост экономики ниже 2,5%, ожидая инфляцию 7,6% и снижение инвестиций до 1,7%.

Повышение НДС до 22% в проекте бюджета 2026 года, как отметила глава ЦБ Эльвира Набиуллина, обеспечивает определённость бюджетной политике и снижает риски роста дефицита. Это решение укрепляет бюджетную устойчивость и снижает инфляционные ожидания. Краткосрочное инфляционное давление будет временным, а в долгосрочной перспективе бюджетная политика будет способствовать снижению инфляции.

Вывод: В условиях роста доходов самозанятых и изменений в налоговой политике, бизнесу и государству важно найти баланс между стимулированием легального предпринимательства и обеспечением бюджетной стабильности.